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問題已解決
老師，2021年10月有一筆預收賬款，但是客戶一直沒有要發(fā)票，現(xiàn)在聯(lián)系說不要票啦，我這筆賬該怎么處理，現(xiàn)在2023年。
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實際業(yè)務已經產生了，做收入就可以的，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費
2023 02/03 20:22
84784978 
2023 02/03 20:24
那這是21年收的錢，現(xiàn)在23年確認收入，一共是90000，應交稅費是按那個時間的稅率算呢？
郭老師 
2023 02/03 20:24
好，按照今年的政策來。
84784978
2023 02/03 20:24
那我這筆錢報稅的時候填到五票收入里嗎
郭老師
2023 02/03 20:25
對的，是的，屬于無票收入
84784978
2023 02/03 20:26
那我1月已經開了30萬的發(fā)票，那就是有30萬的收入啦，那我這筆90000是不是得等到下個季度，才不用繳納增值稅
郭老師
2023 02/03 20:27
可以的，可以這么做的。
84784978
2023 02/03 20:33
那老師，23年得政策增值稅稅率是1%啦，但是30萬以內是免增值稅的，我做賬的時候還得借：預收賬款300000
貸：主營業(yè)務收入297029
貸：應交稅費2971
然后再做一筆免稅的分錄
84784978
2023 02/03 20:34
我這個算法對嗎老師 就是一共開票開了30萬，收入30萬，我稅費是2971嗎？好久不這么做，忘啦都
郭老師
2023 02/03 20:34
季度末的那一個月，如果不需要交稅的話，借應交稅，非費應交增值稅，貸營業(yè)外收入
84784978
2023 02/03 21:06
老師，我一月份申報個稅不是報的11月的工資嘛，產生了48的稅費，那現(xiàn)在2月做的1月的賬，繳納這48的個稅是對的嗎？
郭老師
2023 02/03 21:07
對，是的，是這么做的
84784978
2023 02/03 21:07
分錄是這樣的
郭老師
2023 02/03 21:08
對的，是的，是這么做的。
84784978
2023 02/03 21:13
還有老師，我含稅收入一共30萬，那我的主營業(yè)務收入是多少，是30萬除以1.01嗎？297029.7，那應交稅費是2970.3對嗎老師
郭老師
2023 02/03 21:18
按今年的政策30除以1.01，這個是不含稅的金額
84784978
2023 02/03 21:25
然后稅費再用不含稅金額乘以0.01
郭老師
2023 02/03 21:39
你好
對的
增值稅是這么做的
84784978
2023 02/03 21:43
好的 感謝老師
郭老師
2023 02/03 21:44
不用客氣
工作愉快
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