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信托保障基金賬目包括對(duì)子基金的投資行為、資產(chǎn)組合的管理和維護(hù)、受托人的管理以及基金收支的核算登記和報(bào)表準(zhǔn)備等。 首先，針對(duì)子基金的投資行為，需要根據(jù)資金協(xié)議將投資行為分類記錄，并登記投資賬戶及投資收益情況；其次，對(duì)于資產(chǎn)組合的管理和維護(hù)，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)，定期更新賬務(wù)賬戶，同時(shí)進(jìn)行調(diào)整，確保資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的秩序化管理；再次，對(duì)受托人的管理，應(yīng)特別重視受托人的授權(quán)書的有效期，確保按時(shí)期滿前的及時(shí)更換；最后，對(duì)基金收支的核算登記和報(bào)表準(zhǔn)備，應(yīng)將收入、支出和凈收益部分分別記錄并分類明晰，以全面把握基金賬內(nèi)各項(xiàng)資產(chǎn)的收支情況，定期做好財(cái)務(wù)報(bào)告匯總和審計(jì)。