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問題已解決
零申報(bào)五大誤區(qū)
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速問速答(1)對繳款明細(xì)做出錯(cuò)誤判斷:有些企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí),會(huì)把已經(jīng)繳納的所得稅混淆為增值稅,以致在申報(bào)時(shí)繳款明細(xì)出現(xiàn)偏差。
例子:某企業(yè)“西郊大廈”在2019年12月份申報(bào)了增值稅稅費(fèi),但是它把一個(gè)所得稅5000元的支出混淆為增值稅支出,從而導(dǎo)致增值稅支出明細(xì)偏差2500元。
(2)不清楚稅款歸屬:企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí),往往會(huì)出現(xiàn)不清楚稅款歸屬的問題,即是否將此項(xiàng)稅款作為增值稅申報(bào),還是歸入其他稅項(xiàng)繼續(xù)申報(bào)。
例子:某國企“北京公司”在2019年8月份,在申報(bào)增值稅時(shí),出現(xiàn)了稅款歸屬的問題,即就其采購貨物的進(jìn)項(xiàng)稅稅額,它是應(yīng)該作為增值稅申報(bào),還是歸入營業(yè)稅中進(jìn)行申報(bào)的問題。
(3)漏報(bào)金額:企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí),往往會(huì)出現(xiàn)漏報(bào)稅款金額的情況,以致于最終實(shí)際申報(bào)的稅款金額和實(shí)際應(yīng)納稅款金額之間出現(xiàn)差異。
例子:某民營企業(yè)“新時(shí)代”在2019年4月份申報(bào)增值稅時(shí),漏報(bào)了一筆采購貨物的進(jìn)項(xiàng)稅1500元,從而導(dǎo)致實(shí)際應(yīng)納稅款金額和實(shí)際申報(bào)稅款金額之間存在差異。
(4)抵扣不當(dāng):企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí),也會(huì)遇到抵扣不當(dāng)?shù)那闆r,比如申報(bào)的增值稅應(yīng)納額和實(shí)際應(yīng)納稅額之間存在差異,這就是抵扣不當(dāng)?shù)膯栴}。
例子:某有限公司“藍(lán)海公司”在2019年10月份,申報(bào)了增值稅稅費(fèi),但是它在計(jì)算增值稅應(yīng)納額時(shí),把交易本金5000元抵扣成4000元,從而導(dǎo)致申報(bào)的增值稅應(yīng)納額和實(shí)際應(yīng)納稅額之間存在差異。
(5)不知道計(jì)算方法:企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí),往往會(huì)遇到不知道計(jì)算增值稅的具體方法的情況,以致無法正確計(jì)算增值稅的金額。
例子:某國企“南京公司”在2019年6月份申報(bào)增值稅時(shí),由于不知道計(jì)算增值稅的具體方法,從而導(dǎo)致申報(bào)增值稅金額出現(xiàn)了偏差。
2023 02/03 19:47
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