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老師你好！工資計提和實發(fā)的數(shù)可以是一樣的，因為計提工資等于實發(fā)工資，只是計提工資要記入應(yīng)付職工薪酬，當(dāng)月發(fā)放的股票期權(quán)等職工薪酬需要分期計提；個稅和社保公積金直接進(jìn)費用可以做，但是，日常管理費用要按照當(dāng)月發(fā)生的實際情況來分?jǐn)偟礁鱾€成本中，以反映各個成本項目的實際發(fā)生情況。此外，個人所得稅，個人所得稅應(yīng)該計入營業(yè)稅金及附加。