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在這種情況下，我們建議您進(jìn)行如下賬務(wù)處理： 一、轉(zhuǎn)出納稅： 1.首先，在賬務(wù)系統(tǒng)中，將10月份發(fā)生的專用發(fā)票轉(zhuǎn)換為一般發(fā)票，發(fā)票好多余部分作廢。 2.然后，將11月份抵扣的專用發(fā)票合計(jì)金額從應(yīng)交稅款中減掉，并且將稅款以及滯納金繳納至稅務(wù)局。 3.最后，登陸財(cái)政部門公開的“稅收繳納情況”欄目，查看繳納的情況，確保該筆稅款已經(jīng)繳納完成。 二、賬務(wù)處理： 1.在賬務(wù)系統(tǒng)中，對(duì)憑證進(jìn)行復(fù)核，確保抵扣的發(fā)票正確無(wú)誤，并記錄相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 2.將10月份開具的專用發(fā)票作廢，以及11月份發(fā)票抵扣的金額進(jìn)行相應(yīng)的憑證記賬。 3.記錄滯納金繳納情況，并且將其準(zhǔn)確登記到財(cái)務(wù)報(bào)表中去。 4.對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表而言，需要正確記錄稅款及滯納金的繳納情況，并完成相關(guān)核算。 總之，賬務(wù)處理的步驟主要包括：轉(zhuǎn)出納稅、憑證復(fù)核及記賬、滯納金登記、財(cái)務(wù)報(bào)表核算等。