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問題已解決
請教，出售公司使用過的固定資產(chǎn) （汽車）末開銷售票。當時購買時進項也末抵扣。銀行已收到款。分錄怎么做。當時購買時分錄： 截止12月 累計折舊：17801.96 借：固定資產(chǎn) - 汽車 ：74336.28 - 購置稅 ：7433.63 -進項稅 ： 9667.72 貸：銀行存款：91437.63
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不允許抵扣的嗎
還是什么
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊17801.96，
貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63加9667.72
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理，
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
2023 02/03 12:18
84785011 
2023 02/03 12:23
是沒去勾選抵扣，為什么還加進項？我現(xiàn)在把這車賣了不是要報稅嗎？現(xiàn)在可以抵扣的丫？
郭老師 
2023 02/03 12:26
那你怎么固定資產(chǎn)的二級科目寫的是進項？
郭老師
2023 02/03 12:26
你剛才給我回復(fù)的二級科目里面是不是進項，不是在應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅里面，你折舊的時候怎么折舊的。
84785011
2023 02/03 12:28
寫錯了，是應(yīng)交稅費—進項稅
郭老師
2023 02/03 12:29
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊17801.96，
貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理，
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
84785011
2023 02/03 12:31
借 ：管理費—折舊費
貸：累計折舊
郭老師
2023 02/03 12:32
銀行和這個管理費用沒有關(guān)系了。
84785011
2023 02/03 13:14
我現(xiàn)在清理資產(chǎn)分錄：
借：固定資產(chǎn)清理-63967.95
累計折舊 -17801.96
貸：固定資產(chǎn)-81769.91
借：銀行存款：
營業(yè)外收入-資產(chǎn)處置凈收益
或 宮業(yè)外支出-資 產(chǎn)處置凈打打損失
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費-銷項稅額
郭老師
2023 02/03 13:19
對的，可以這么做的。
84785011
2023 02/03 13:19
明白了，謝謝，老師
郭老師
2023 02/03 13:22
不用客氣，工作愉快。
84785011
2023 02/03 14:24
那我不用再做一筆收入的分錄吧！
郭老師
2023 02/03 14:27
你好，可以不用做的，但是你這個有個弊端，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785011
2023 02/03 14:28
是的，所以請教老師該怎么處理
郭老師
2023 02/03 14:32
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊17801.96，
貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63
借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，
郭老師
2023 02/03 14:32
借營業(yè)外支出待固定資產(chǎn)清理。
84785011
2023 02/03 14:34
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/03 14:36
不用客氣，工作愉快。
84785011
2023 02/03 15:22
老師不對丫，那如果做收入，那我營業(yè)支出太多了，不做收入我的營業(yè)支出才1.4萬多，這怎么搞
郭老師
2023 02/03 15:22
你好，沒有關(guān)系的，可以的。
郭老師
2023 02/03 15:23
必須得做收入，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。如果你允許不一致的話，就按照第一種做法，想要一致，按照第二種自己選擇。
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