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老師您好：2018年有筆分錄記反方向了，借：累計(jì)折舊 100 貸：管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊100 我更正的分錄 借;累計(jì)折舊 -100 貸：以前年度調(diào)整損益 -100 借：心倍受年度調(diào)整損益 -100 貸：利潤(rùn)分配-末分配利潤(rùn) -100 您看這樣是否對(duì)
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你好，你兩筆分錄的金額都是負(fù)數(shù)嗎？
2019 10/11 14:26
84785007 
2019 10/11 14:28
是，更正的都是負(fù)數(shù)
鄒老師 
2019 10/11 14:44
你好，金額應(yīng)當(dāng)是-200才是的
借;累計(jì)折舊 -200 貸：以前年度調(diào)整損益 -200
借：以前年度調(diào)整損益 -200 貸：利潤(rùn)分配-末分配利潤(rùn) -200
84785007
2019 10/11 14:47
老師，我沒明白為什么是-200
鄒老師
2019 10/11 14:55
你好，因?yàn)槟阏碚f計(jì)提折舊是 計(jì)入借方管理費(fèi)用100，而你錯(cuò)誤的計(jì)入貸方100，所以調(diào)整分錄需要計(jì)入借方200，這樣調(diào)整之后總的結(jié)果就是管理費(fèi)用借方100
84785007
2019 10/11 15:18
麻煩老師給看看是不是這樣改
鄒老師
2019 10/11 15:24
你好，是的，是這樣處理的
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