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銀行日記賬報表一般用于記錄企業(yè)與銀行之間的交易流水，它由記賬日期、摘要、借方科目、貸方科目、借方金額、貸方金額等內(nèi)容組成。 以銷售產(chǎn)品一批，價款五萬元，增值稅稅率為百分之十三，款項(xiàng)尚未收到為例，可以分為借方和貸方兩部分： 借方：日記賬中借方科目可以填寫“應(yīng)收賬款”“銀行存款”（取決于企業(yè)的財(cái)務(wù)科目設(shè)置），借方金額是五萬元，填入相應(yīng)欄目即可。 貸方：貸方科目可以去填寫“銷售收入”，貸方金額可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況去填寫，需要注意的是，如果銷售收入中包含增值稅，那么貸方金額應(yīng)該減去增值稅金額，即貸方金額應(yīng)該填寫為45500元。 以購買材料一批，價款兩萬五千元，增值稅稅率為百分之十三，款項(xiàng)已用銀行存款付訖為例，可以分為借方和貸方兩部分： 借方：日記賬中借方科目可以填寫“銀行存款”，借方金額是兩萬五千元，填入相應(yīng)欄目即可。 貸方：貸方科目可以去填寫“材料采購費(fèi)”，貸方金額可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況去填寫，需要注意的是，如果材料采購費(fèi)中包含增值稅，那么貸方金額應(yīng)該減去增值稅金額，即貸方金額應(yīng)該填寫為22500元。 總的來說，填寫銀行日記賬報表的關(guān)鍵是正確理解和確定收支流水所對應(yīng)的財(cái)務(wù)科目，需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況選擇合適的財(cái)務(wù)科目，且記得考慮到增值稅金額，以保證銀行日記賬報表的準(zhǔn)確性和可信度。 拓展知識：銀行日記賬報表不僅可以用于記錄企業(yè)與銀行之間的交易，還可以用于記錄企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)流水。對于銀行日記賬報表，應(yīng)注意它的準(zhǔn)確性、合法性以及可信度，以保證報表真實(shí)可靠。