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差旅費補貼分錄需要正確地科目安排，一般會涉及到應付職工薪酬-差旅費報銷或應交稅費-應交增值稅-差旅費、應付賬款-差旅費等。 具體分錄操作方法： 1. 應付職工薪酬-差旅費報銷：借：財務費用，貸：應付職工薪酬 - 差旅費報銷。 2. 應交稅費-應交增值稅-差旅費：借：應付職工薪酬-差旅費報銷，貸：應交稅費-應交增值稅-差旅費。 3. 應付賬款-差旅費：借：應交稅費-應交增值稅-差旅費，貸：應付賬款-差旅費。 另外，還需要根據(jù)實際情況來設置相關的科目，在實施分錄時要注意科目的覆蓋，避免發(fā)生賬務的不匹配。 應用案例： 比如上海XX公司出差，在出差中先支付出行費用100元，后經(jīng)公司審批后，報銷給出差人員，報銷金額為80元，那么從賬務分錄上看，要先做80元的支出分錄，財務費用，借：應付職工薪酬-差旅費報銷，貸：財務費用；然后做出行費用100元的支付分錄，應付賬款-差旅費，借：應付職工薪酬-差旅費報銷，貸：應付賬款-出行費用；最后做80元的報銷分錄，應交稅費-應交增值稅-差旅費，借：應付職工薪酬-差旅費報銷，貸：應交稅費-應交增值稅-差旅費。