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老師我想問一下，我們是物業(yè)公司，然后過年的時候給業(yè)主送米送油，我想問一下這樣怎么做賬？
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借銷售費用，貸庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項。
2023 02/02 11:16
84785001 
2023 02/02 11:34
就做這一筆而已嗎？相當于是增加企業(yè)的費用了
郭老師 
2023 02/02 11:36
你好，對的，是的，需要繳納增值稅的。
84785001
2023 02/02 11:38
那這個的話是做企業(yè)的費用沒有視同銷售了？
郭老師
2023 02/02 11:39
你好，做企業(yè)的費用怎么沒有做視同銷售，你看一下我上面給你寫的那個分錄，做了視同銷售的。
郭老師
2023 02/02 11:39
買來入庫，借庫存商品，貸銀行存款，送出去視同銷售。
84785001
2023 02/02 11:40
那就是增加企業(yè)的這項費用和業(yè)主的日常的物業(yè)費沒有關(guān)聯(lián)吧
郭老師
2023 02/02 11:41
物業(yè)費沒有關(guān)系的。
84785001
2023 02/02 11:44
那就是說這個銷售的稅金再加上物業(yè)的開的發(fā)票收入如果低起征點那就都不交稅了
郭老師
2023 02/02 11:45
對的，是的，小規(guī)模是這么做的。
84785001
2023 02/02 11:46
那贈送給業(yè)主，然后會涉及到什么個稅嗎，我們這邊應(yīng)該不會關(guān)系到他申報的問題吧
郭老師
2023 02/02 11:46
送給個人，嚴格來說需要交20%的個稅。
84785001
2023 02/02 11:47
那要怎么操作？
84785001
2023 02/02 11:48
然后那個銷售費用二級科目選什么？
郭老師
2023 02/02 11:48
你們給他代扣代繳，采集信息是否知乎原選擇其他，然后在綜合所得里面有一個偶然所得，在這里面申報。
84785001
2023 02/02 11:55
老師那銷售費用的二級科目是什么？
郭老師
2023 02/02 11:58
二級科目可以寫贈送。
84785001
2023 02/02 12:20
不屬于業(yè)務(wù)招待費嗎？這個科目沒用過贈送的
郭老師
2023 02/02 12:26
這個不屬于招待費的，視同銷售，這個是商品的。
郭老師
2023 02/02 12:26
你們是請客吃飯的，這個可以做招待。
84785001
2023 02/02 15:17
老師有點不太明白了，那這樣子的話我們的增值稅申報表是要把這筆金額申報進去做收入，因為你說計入銷售費用，不是做主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
2023 02/02 15:24
對的，是的，因為它不符合收入確認要求，匯算清繳的時候在視同銷售明細表里面填寫。
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