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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)。2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（1）銷售A型洗衣機(jī)1000臺，含稅銷售單價(jià)3510元/臺；另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)526500元、包裝物租金175500元。（2）采取以舊換新方式銷售A型洗衣機(jī)50臺，舊洗衣機(jī)每臺作價(jià)117元（含稅）。（3）向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺，每臺生產(chǎn)成本2106元。1.計(jì)算甲公司業(yè)務(wù)（1）中銷售A型洗衣機(jī)增值稅銷項(xiàng)稅額；2.計(jì)算甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷售A型洗衣機(jī)增值稅銷項(xiàng)稅額；3.計(jì)算甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)的增值稅銷項(xiàng)稅額。
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（1）甲公司業(yè)務(wù)（1）中銷售A型洗衣機(jī)增值稅銷項(xiàng)稅額：
根據(jù)價(jià)稅合計(jì)3510元/臺，計(jì)算公式為：稅額=含稅銷售金額*稅率，若該銷售商品屬于16%稅率商品，則該筆銷售的增值稅銷項(xiàng)稅額為：1000臺*3510元*16%=56160元。
（2）甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷售A型洗衣機(jī)增值稅銷項(xiàng)稅額：
根據(jù)價(jià)稅合計(jì)117元/臺，計(jì)算公式為：稅額=含稅銷售金額*稅率，若該銷售商品屬于16%稅率商品，則該筆銷售的增值稅銷項(xiàng)稅額為：50臺*117元*16%=94.4元。
（3）甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)的增值稅銷項(xiàng)稅額：
根據(jù)成本為2106元/臺，計(jì)算公式為：稅額=成本*稅率，若該銷售商品屬于16%稅率商品，則該筆發(fā)放的增值稅銷項(xiàng)稅額為：10臺*2106元*16%=336.96元。
以上就是甲公司2020年10月份相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)算結(jié)果：銷售A型洗衫機(jī)計(jì)算結(jié)果為56160元、以舊換新方式銷售A型洗衣機(jī)計(jì)算結(jié)果為94.4元、向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)計(jì)算結(jié)果為336.96元。
2023 02/02 11:08
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