問(wèn)題已解決

二、甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)。2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)1000臺(tái),含稅銷(xiāo)售單價(jià)3510元/臺(tái);另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)526500元、包裝物租金175500元。(2)采取以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)50臺(tái),舊洗衣機(jī)每臺(tái)作價(jià)117元(含稅)。(3)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺(tái),每臺(tái)生產(chǎn)成本2106元。1.計(jì)算甲公司業(yè)務(wù)(1)中銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;2.計(jì)算甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;3.計(jì)算甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/02 09:37
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
首先，根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》，一般納稅人的月銷(xiāo)售額超過(guò)50萬(wàn)元，應(yīng)繳納增值稅。例如，甲公司2020年10月銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)1000臺(tái)，含稅銷(xiāo)售單價(jià)3510元/臺(tái)，則公司當(dāng)月銷(xiāo)售額3510×1000=3510萬(wàn)元，超過(guò)50萬(wàn)元，需要繳納增值稅。 1.甲公司業(yè)務(wù)(1)中銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=2500×1000×11%=27.5萬(wàn)元 2.甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=117×50×11%=629.5元 3.甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅=2106×10×11%=231.66元 以上就是甲公司10月份的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算。
2023 02/02 09:43
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