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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問我開票給對(duì)方單位200萬，收到200萬款項(xiàng)，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-----銷項(xiàng)稅 請(qǐng)問我結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)項(xiàng)目的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，金額是結(jié)轉(zhuǎn)200萬嗎？還是結(jié)轉(zhuǎn)扣除銷項(xiàng)稅的金額？
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你好，扣除進(jìn)項(xiàng)稅額的對(duì)方給你開的是專票還是普票？
2023 02/01 12:31
84785008 
2023 02/01 13:19
是我開票給對(duì)方公司的發(fā)票金額是200萬，對(duì)方付給我工程款200萬，現(xiàn)在我要結(jié)轉(zhuǎn)的成本是200萬，還是扣除銷項(xiàng)稅的金額
郭老師 
2023 02/01 13:21
你好，你結(jié)轉(zhuǎn)的成本為什么要看銷項(xiàng)稅額？你結(jié)轉(zhuǎn)的成本是你購入發(fā)生的成本，你沒有利潤(rùn)嗎？你開出去的發(fā)票屬于銷售，別人開給你的屬于成本。
84785008
2023 02/01 13:28
我結(jié)轉(zhuǎn)的是這個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)生的成本費(fèi)用，這個(gè)項(xiàng)目目前還沒有利潤(rùn)
郭老師
2023 02/01 13:29
那就按照不含增值稅的。
郭老師
2023 02/01 13:29
你的成本，不能大于收入。
84785008
2023 02/01 13:32
我就在想我開了200萬的發(fā)票，要不要結(jié)轉(zhuǎn)200萬的成本，因?yàn)橹绊?xiàng)目成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)計(jì)入的是工程施工科目，現(xiàn)在要把他結(jié)轉(zhuǎn)刀片主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
郭老師
2023 02/01 13:33
你好，200除以（一加稅率）按照這個(gè)來結(jié)轉(zhuǎn)成本。
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