問(wèn)題已解決

"2、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅般納稅人，(2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元； (2)(銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨： (3)銷售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬(wàn)元； (4)銷售2008年2月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額6萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元，已提折舊8萬(wàn)元(該企

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 11:30
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良老師1
金牌答疑老師
職稱：計(jì)算機(jī)高級(jí)
答：該生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)2019年12月發(fā)生的業(yè)務(wù)，計(jì)算應(yīng)納稅額的公式如下： 例子：以上業(yè)務(wù)1的納稅額計(jì)算如下： 銷售額800萬(wàn)-折扣額40萬(wàn)=760萬(wàn)，根據(jù)增值稅稅率為6%，則應(yīng)納稅額計(jì)算為760萬(wàn)*6%=45.6萬(wàn)。 拓展知識(shí)：如果企業(yè)優(yōu)惠政策與國(guó)家稅收法律、法規(guī)不一致，則可能被判定為非法優(yōu)惠行為面臨罰款，所以企業(yè)在計(jì)算納稅額時(shí)，應(yīng)當(dāng)著重考慮優(yōu)惠政策的合法性。
2023 02/01 11:42
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