問(wèn)題已解決

企業(yè)所得稅季報(bào)填的數(shù)據(jù)是季度數(shù)據(jù)，每次預(yù)交是按季度利潤(rùn)預(yù)交的，匯算清繳數(shù)據(jù)是正確的，這樣不修改季度數(shù)據(jù)有影響嗎

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 09:57
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
是的，如果您沒(méi)有修改季度數(shù)據(jù)，就會(huì)受到影響。例如，假設(shè)公司的稅前利潤(rùn)在季度一個(gè)月內(nèi)有過(guò)重大調(diào)整，而您卻只把季度利潤(rùn)報(bào)告報(bào)稅，這樣就會(huì)導(dǎo)致您報(bào)稅時(shí)繳稅過(guò)低，或者繳稅過(guò)高。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅匯算清繳也是必須按照會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則進(jìn)行的，匯算清繳的價(jià)值變動(dòng)要收入或取出，應(yīng)當(dāng)按照一定的核算規(guī)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以公司本期期末變動(dòng)情況計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額。
2023 02/01 10:03
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