甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)A、B兩種卷煙。A種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條73元,最高不含稅售價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條78元;B種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條58元,最高不含稅售價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條62元。3月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)月初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅煙絲金額為0,當(dāng)月從乙卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款30萬元、增值稅稅額3.9萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。(2)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的50%,生產(chǎn)A種卷煙200箱(250條/箱,200支/條)。其中,100箱銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng);另外100箱用于抵
當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答三月份甲卷煙廠領(lǐng)用購(gòu)入煙絲50%生產(chǎn)A種卷煙200箱(250條/箱,200支/條),根據(jù)甲卷煙廠非稅調(diào)撥價(jià)為73元/標(biāo)準(zhǔn)條,即200箱A卷煙產(chǎn)生的價(jià)稅合計(jì)金額為73*200*250*200=3600萬元,其中發(fā)生增值稅為3600萬*3%=108萬元。
例子:三月份甲卷煙廠領(lǐng)用購(gòu)入煙絲50%生產(chǎn)B種卷煙500箱(250條/箱,200支/條),根據(jù)甲卷煙廠非稅調(diào)撥價(jià)為58元/標(biāo)準(zhǔn)條,即500箱B卷煙產(chǎn)生的價(jià)稅合計(jì)金額為58*500*250*200=21900萬元,其中發(fā)生增值稅為21900萬*3%=657萬元。
拓展知識(shí):稅控系統(tǒng)是指已實(shí)施國(guó)家稅收信息化的企事業(yè)單位,其銷售商品或者提供服務(wù),必須在國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)交易系統(tǒng)中購(gòu)買電子稅控盤,并安裝增值稅專用稅控軟件,使用國(guó)家規(guī)定的密碼以及其他防偽措施,對(duì)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行發(fā)售、收集、登記、使用稅控保護(hù)。
2023 01/31 20:42
閱讀 223
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 【綜合案例】甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)A、B兩種卷煙。A種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條73元,最高不含稅售價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條78元;B種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條58元,最高不含稅售價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條62元。3月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)月初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅煙絲金額為0,當(dāng)月從乙卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款30萬元、增值稅稅額3.9萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的50%,生產(chǎn)A種卷煙200箱(250條/箱,200支/條)。其中,100箱銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng);另外100箱用于抵償所欠外單位貨款。 (3)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的40%,生產(chǎn)B種卷煙200箱,作為 1048
- 甲卷煙廠為一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn) A、B、C 三種卷煙。A 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn) 條 73 元,B 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 78 元;C 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 62 元。 5 月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)月初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅煙絲金額為 0,當(dāng)月從乙卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開 具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款 30 萬元、增值稅稅額 3.9 萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的 25%,生產(chǎn) A 種卷煙 100 箱(250 條/箱,200 支/條),并銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié) 清款項(xiàng); (3)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的 25%,生產(chǎn) B 種卷煙 100 470
- 甲卷煙廠為一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn) A、B、C 三種卷煙。A 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 73 元,B 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 78 元;C 種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條 62 元。 5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)月初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅煙絲金額為 0,當(dāng)月從乙卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款 30 萬元、增值稅稅額 3.9 萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的 25%,生產(chǎn) A 種卷煙 100 箱(250 條/箱,200 支/條),并銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng) 220
- 甲卷煙廠為-般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn)A、B、C三種卷煙。A種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條73元,B種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條78元;C種卷煙不含稅最高調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條62元。5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)月初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅煙絲金額為0,當(dāng)月從乙卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬元、增值稅稅額3.9萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的25%,生產(chǎn)A種卷煙100箱(250條/箱,200支/條),并銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng); (3)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的25%,生產(chǎn)B種卷煙100箱(250條/箱,200支/條),并銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng); (4)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的40%,生產(chǎn)C種卷煙200箱,作為股本與甲企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商一M公司。 580
- 甲卷煙廠為一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn)A、B、C三種卷煙。A種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條73元,B種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條78元:C種卷煙不含稅最高調(diào)撥價(jià)格每標(biāo)準(zhǔn)條62元。5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)月初庫(kù)存外購(gòu)應(yīng)稅煙絲金額為0,當(dāng)月從乙卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款30萬元、 增值稅稅額3.9萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 X (2)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的25%,生產(chǎn)A種卷煙100箱(250條/箱,200支/條)并銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng): (3)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的25%,生產(chǎn)B種卷煙100箱(250條/箱200支/條)并銷售給某商場(chǎng),當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng): (4)領(lǐng)用購(gòu)入煙絲的40%,生產(chǎn)C種卷煙200箱,作為股本與甲企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商--M公司。 488
最新回答
查看更多- A建筑公司去市外承建一個(gè)項(xiàng)目 ,該建筑工程項(xiàng)目已經(jīng)完工,因?yàn)榧追經(jīng)]錢,暫時(shí)未支付,導(dǎo)致工程未能結(jié)算和竣工驗(yàn)收。這時(shí),是否需要繳納建筑工傷保險(xiǎn)費(fèi)? 昨天
- 母公司吸收合并全資子公司,吸收合并為分公司,在吸收合并中,對(duì)于子公司存在哪些財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)?母子公司都為建筑行業(yè)的公司。 昨天
- A勞務(wù)派遣公司,按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票,差額扣除前10000元,差額扣除8000元(屬于代發(fā)工資8000元),差額扣除后2000,倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題: 1.這里的2000元是含增值稅的,為什么不按倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8,而是按照2000確認(rèn)企業(yè)所得稅收入?2.上面這些業(yè)務(wù)是否存在稅會(huì)差異3.代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。這是指可以同時(shí)由勞務(wù)派遣單位和接受勞務(wù)派遣公司扣除?還是指:只能兩選一? 4.企業(yè)所得稅確認(rèn)工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認(rèn)為企業(yè)所得稅成本。這里收入才確認(rèn)2000,而代發(fā)工資成本是8000,那該發(fā)票業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅虧本6000(8000-2000),感覺不對(duì)??? 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容