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一般來說，貨幣資金在資產(chǎn)負債表中的金額是正的，如果為負，表明公司擁有的貨幣資金已經(jīng)被投入到短期負債中去了。短期負債表示公司應(yīng)付的短期債務(wù)，如支付給供應(yīng)商的貸款、銀行貸款以及應(yīng)付稅費等。這個負債將在未來幾個月內(nèi)發(fā)生變化，因此它又稱為流動性負債或可轉(zhuǎn)換負債。這一點可以通過資金流量表中的短期借款來體現(xiàn)，資金流量表通常是用來描述公司經(jīng)營活動中資金的流動情況。例如，當公司把擁有的貨幣資金用于短期負債上時，可以從資金流量表中看到在短期借款的流出額度上升。