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老師好，本企業(yè)為小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)，制造業(yè)。2021年4季度企業(yè)所得稅已申報成功，按系統(tǒng)要求，稅金繳納延緩到2022年10月。企業(yè)所得稅年報時，將2021年四季度的金額填寫到本年累計實際繳納金額欄，系統(tǒng)提示填寫為0，可是我填寫為0，申報成功，四季度的企業(yè)所得稅豈不是要繳納兩邊？如何填寫？
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在進行企業(yè)所得稅年報申報時，在“本年累計實際繳納金額”欄填寫2021年四季度實際繳納的企業(yè)所得稅金額，而不是填寫0。由于2021年四季度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報，而系統(tǒng)要求延緩2022年10月繳納，因此企業(yè)不需要提前繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)在完成繳納后需要在年報上報送，以便納稅機關能夠審核企業(yè)的實際繳納情況。
企業(yè)所得稅是指企業(yè)從業(yè)務活動中取得的利潤所需要繳納的稅，是企業(yè)支付的一項重要稅項，同時也是政府收入的主要組成部分。企業(yè)在收入后應及時繳納企業(yè)所得稅，并準確如實申報，以確保正常的企業(yè)經(jīng)營秩序。
2023 01/31 10:39
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