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往來賬包括賬齡分析表、應(yīng)收賬款準備金表、應(yīng)付賬款準備金表，應(yīng)收帳款科目和應(yīng)付帳款科目。 賬齡分析表是追蹤客戶的應(yīng)收賬款余額及賬齡，是計算尚未收回應(yīng)收賬款的金額的重要參考表。通過記錄客戶付款過程中每一次付款，以及相應(yīng)的賬齡，我們可以知道每張應(yīng)收賬款的準確余額、期望收回時間，以及預計未收金額。 應(yīng)收賬款準備金表和應(yīng)付賬款準備金表是企業(yè)為應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款預留的資金。企業(yè)在準備資金時，每月應(yīng)收賬款準備金余額應(yīng)該大于應(yīng)收賬款準備金余額，每月應(yīng)付賬款準備金余額應(yīng)該大于應(yīng)付賬款準備金余額。 應(yīng)收帳款科目是記錄企業(yè)應(yīng)收賬款項目的科目，一般包括貨款、利息、報酬等。應(yīng)收賬款是企業(yè)通過售出產(chǎn)品或提供服務(wù)而獲取的款項，企業(yè)在收取款項時，需要記錄其詳細內(nèi)容，及時進行內(nèi)部管理和外部跟蹤。 應(yīng)付帳款科目也稱為應(yīng)付帳款，是指企業(yè)支出費用的明細科目，包括購買原材料、商品、勞務(wù)和稅金等。企業(yè)在支出款項時，應(yīng)當記錄其詳細內(nèi)容，及時進行內(nèi)部管理和外部跟蹤。 拓展知識：從帳齡分析可以判斷客戶是否存在拖欠賬款情況，這將直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量。所以對賬齡和應(yīng)收賬款準備金表的管理要很有重視，及時記賬，做到實時監(jiān)控管理。