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現(xiàn)金流量表的編制公式是： 1.運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金流量：收入減去費(fèi)用。 2.投資現(xiàn)金流量：收購(gòu)及減少固定資產(chǎn)、投資與出售長(zhǎng)期投資、減少發(fā)行股票及債券等； 3.融資現(xiàn)金流量：籌資活動(dòng)中融資活動(dòng)的現(xiàn)金流； 4.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的總體增加減少數(shù)額，即等于運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)等現(xiàn)金流量之和。 拓展知識(shí)： 現(xiàn)金流量表主要考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)三方面的現(xiàn)金流量情況，用于分析公司的資金狀況及其變化情況。它是把經(jīng)營(yíng)、投資、籌資獲得的現(xiàn)金和失去的現(xiàn)金，通過(guò)發(fā)生金額的對(duì)比，一覽企業(yè)一定期間內(nèi)各種活動(dòng)的現(xiàn)金流量情況的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。