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資金賬戶是企業(yè)的重要經(jīng)濟賬簿賬戶，用來記錄企業(yè)各類貨幣資金的收支情況，以及當(dāng)日資金的余額情況，是企業(yè)資金流向分析和控制的重要工具。資金賬戶應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.資金收入：企業(yè)從現(xiàn)金、銀行賬戶余額、支票、轉(zhuǎn)賬等方式收入的貨幣資金，都應(yīng)當(dāng)記入資金賬戶，并由此統(tǒng)計出收入的收支總量。2.資金支出：企業(yè)以現(xiàn)金、銀行賬戶余額、支票、轉(zhuǎn)賬等方式支出的貨幣資金，都應(yīng)當(dāng)記入資金賬戶，并由此統(tǒng)計出支出的收支總量。3.資金余額：企業(yè)當(dāng)日所收到和支出所有貨幣資金之和，也應(yīng)記入資金賬戶，用以顯示企業(yè)當(dāng)日貨幣資金的余額情況。 拓展知識：資金賬戶的正確使用不僅是企業(yè)經(jīng)營者的重要職責(zé)，而且也是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。企業(yè)在使用資金賬戶時，還應(yīng)當(dāng)注意資金的安全和投資的有效性，以確保資金的有效流動，保證企業(yè)正常運行和發(fā)展。