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老師您好，我想請教下上月部分未開票走的無票收入，申報時在未開具發(fā)票那填寫的數(shù)，那這個月這部分開出來了，我應該沖無票，再走一個正確的，申報增值稅時沖的這部分無票，是在未開具發(fā)票那填寫負數(shù)嗎？正確的在開具發(fā)票那填寫，這樣對嗎
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不對，未開具發(fā)票項目應該填寫為0，開具發(fā)票項目填寫出票時的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼以及對應金額。申報增值稅時，應當將本月出票的發(fā)票號碼和金額按照正確的收入填寫在開具發(fā)票項目中，同時將上月未開發(fā)票的收入在開具發(fā)票項目中用負數(shù)填寫，以便完成沖紅發(fā)票的處理。
拓展知識：申報增值稅，未開具發(fā)票、開具發(fā)票，這兩者天差地別。未開具發(fā)票指的是未做完發(fā)票的收入，也就是收入尚未完成稅務發(fā)票的處理；而開具發(fā)票即已完成發(fā)票的處理，也就是已經(jīng)發(fā)出了稅務發(fā)票的收入。
2023 01/30 18:36
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