免費問答

一般納稅人22年3月份所繳納的21年11月的增值稅和附加稅，應(yīng)當(dāng)通過分錄進(jìn)行處理，可以按照下列步驟來完成： 1、發(fā)生業(yè)務(wù)：如果是繳納增值稅，則憑發(fā)票編號及經(jīng)手人登記； 如果是繳納附加稅，則憑收據(jù)編號及經(jīng)手人登記； 2、借方分錄：貸方，增值稅及附加稅專戶登記； 3、貸方分錄：借方，現(xiàn)金登記； 拓展知識：一般納稅人的稅收分錄，一般可以根據(jù)發(fā)票內(nèi)容和繳稅明細(xì)來分錄。借方和貸方的登記一般有以下幾種情況： 1、關(guān)于增值稅：借方，增值稅應(yīng)納稅額；貸方，應(yīng)交稅款-減免稅額； 2、關(guān)于附加稅：借方，應(yīng)交稅款-減免稅額；貸方，附加稅專戶登記。