免費(fèi)問(wèn)答

在付保證金時(shí)， 如果對(duì)方公司只給開(kāi)收據(jù)，不給開(kāi)發(fā)票，則需要重點(diǎn)關(guān)注賬務(wù)的處理。實(shí)際情況是， 將收據(jù)記入“其他支出”余額戶（有負(fù)數(shù)的屬性），開(kāi)分錄，摘要增加“付定金”，發(fā)生額記負(fù)；再結(jié)轉(zhuǎn)至短期貸款余額戶，開(kāi)分錄，摘要增加“向XX公司付定金”，發(fā)生額記負(fù)，這樣就完成了走賬工作。 處理付保證金問(wèn)題，需要注意的是，如果對(duì)方公司只給開(kāi)收據(jù)，不給開(kāi)發(fā)票，必須在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中發(fā)生收支，把付出的資金記在負(fù)數(shù)的“其他支出”余額戶上；此外，為了避免可能的稅收問(wèn)題，也需要把開(kāi)收據(jù)的相關(guān)憑證存檔，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范，保持財(cái)務(wù)記賬和稅收記賬的一致性和準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí)：在財(cái)務(wù)管理中，有時(shí)候我們會(huì)遇到只給開(kāi)收據(jù)、不給開(kāi)發(fā)票的情況。這時(shí)候可以采取“憑證抵稅法”，即憑收據(jù)和其他財(cái)務(wù)憑證向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅收申報(bào)的方法。其核心是，把開(kāi)具收據(jù)作為稅務(wù)憑證，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅，獲取稅收科目減免。