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答：公司付給員工出差備用金收回，會計處理有以下兩部分： 第一步：在公司的借方，記入“員工經(jīng)費-出差備用金”科目，金額為應收金額； 第二步：在公司的貸方，記入“銀行存款-備用金收回”科目，金額為備用金收回金額； 第三步：將財務部分的備用金收回金額，反映到薪資報表上，將備用金收回金額作為金額的負值，顯示在本期工資支出貸方，把備用金收回給企業(yè)。 拓展知識：關于出差備用金的收支，需要做到及時收支，應該在每一筆收入或支出發(fā)生的第一時間，將備用金收入或支出記錄到會計憑證中。此外，在每一月月末，要將剩余的備用金總額，運用賬簿將財務和備用金收支平衡，讓企業(yè)盡可能準確無誤地判定公司的財務狀況。