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應(yīng)付憑單部門在編制付款憑單之前，要與供應(yīng)商發(fā)票、驗(yàn)收單、訂購單等相關(guān)單據(jù)核實(shí)，使其內(nèi)容正確無誤。編制付款憑單時(shí)，要給憑單連續(xù)編號，這樣可以方便后續(xù)的管理和記錄。付款憑單要經(jīng)被授權(quán)人員批準(zhǔn)后，由應(yīng)付憑單部門及時(shí)送交財(cái)會部門，而未付款憑單副聯(lián)則要保存在未付款憑單檔案中。財(cái)會部門在收到帶有供應(yīng)商發(fā)票的付款憑單后，就要馬上編制相關(guān)的記賬憑證，并登記原材料和應(yīng)付賬款賬簿。通過以上多個環(huán)節(jié)的核查，確保應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，避免資金的流向不正確。 拓展知識：在付款憑單的編制過程中，要注意這幾個方面：一是申請部門要按照規(guī)定的流程辦理，并將所有相關(guān)單據(jù)正確無誤地準(zhǔn)備齊全；二是連續(xù)編號要正確并且嚴(yán)格按照日期和編號順序；三是編制全部正確，內(nèi)容準(zhǔn)確，抬頭寫清，無誤，授權(quán)人簽字清晰；四是付款憑單的財(cái)會部分及時(shí)編制有關(guān)的記賬憑證，并將原材料和應(yīng)付賬款賬簿登記明細(xì)。