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老師，23年小規(guī)模的開票稅率是1%嗎？按1%繳納增值稅？一個月的免稅額是多少？
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是
月銷售額10萬可以免增值稅，前提是普通發(fā)票。
2023 01/30 17:05
84784982 
2023 01/30 17:09
老師，如果我們一月份月銷售額5萬，都是無票收入，沒有開增值稅發(fā)票，申報繳納增值稅時應該把5萬填列在哪行？
郭老師 
2023 01/30 17:11
好，在第10行里面填寫的。
84784982
2023 01/31 11:10
老師，這個5萬是無票收入，寫分錄時需要把增值稅寫出來嗎？不含稅無票收入＝50000/1.01＝49504.95，稅＝49504.95×1%＝495.05，分錄是寫借:銀行存款，貸:主營業(yè)務收入5萬？還是借銀行存款5萬，貸主營業(yè)務收入49504.95，貸:應交稅費-應交增值稅-無票收入495.05，月底再把應交稅費-應交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-免征增值稅里？那增值稅申報表第十欄應該填寫5萬還是49504.95元？
郭老師
2023 01/31 11:10
你好，可以的，可以這么做的，填寫不含稅的金額49504.95。
84784982
2023 01/31 11:15
也就是說可以把無票收入價稅分離下，把增值稅也寫上，月底再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-免征增值稅里？那老師，我們公司是電銷，一般都是賣給個人的，沒人要票，這樣的話我們無票收入比較多，開票的少，稅務那邊不會異常吧？
郭老師
2023 01/31 11:15
是的，實際的業(yè)務沒有風險。
84784982
2023 01/31 11:20
謝謝老師
郭老師
2023 01/31 11:20
不用客氣，工作愉快。l
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