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你好，請問我匯算清繳時補交了2021年企業(yè)所得稅，4月補計提了分錄是：借 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅-應(yīng)交所得稅. 現(xiàn)在5月做了 分錄 借：應(yīng)交稅-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 ？我現(xiàn)在還要不要再做一筆分錄 ：借 利潤分配 貸：以前年度調(diào)整，還是金蝶軟件會自動做最后利潤分配那筆分錄？？
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回答您的問題，您應(yīng)該不用做分錄：借 利潤分配，貸：以前年度調(diào)整。因為匯算清繳時，企業(yè)所得稅已經(jīng)交納完畢，所以公司無需再做稅收調(diào)整，金蝶軟件會自動做最后的利潤分配那筆分錄。拓展知識：在匯算清繳時，公司需要將企業(yè)所得稅等應(yīng)納稅額交納給稅務(wù)機關(guān)，然后將在期內(nèi)產(chǎn)生的利潤減去企業(yè)所得稅后，進行利潤分配。
2023 01/30 16:26
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