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現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金指的是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)可以用于支付債務(wù)、分配利潤(rùn)以及進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各種現(xiàn)金及等價(jià)物。一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金主要包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、以及其他貨幣資金等。 庫(kù)存現(xiàn)金指的是企業(yè)現(xiàn)金庫(kù)存，及支票未兌付的金額，主要包括現(xiàn)金、電子貨幣，以及收到的貨款未出賬的金額。 銀行存款指企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際使用的銀行存款，包括活期存款、定期存款等。 其他貨幣資金指的是企業(yè)持有的具有同貨幣購(gòu)買力的其他貨幣資金，包括多種貨幣資金，如美元、歐元等。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表是企業(yè)現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要參考。通過(guò)把握現(xiàn)金的收入、支出以及流向、循環(huán)等情況，企業(yè)可以知道現(xiàn)金賬戶的變動(dòng)情況，輔助企業(yè)做出切實(shí)可行的現(xiàn)金管理決策。