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資金流量表又稱為現(xiàn)金流量表，是企業(yè)會計報告體系中的重要組成部分。資金流量表主要用于反映一定期間內(nèi)各種資金的流入和流出情況。 除了現(xiàn)金和銀行存款外，資金流量表還包括支付給供應商貨款所產(chǎn)生的應付賬款；收到顧客購買貨品或服務所產(chǎn)生應收賬款；收取國家稅收和其他稅收；收取投資收入和貸款等財務性活動。此外，資金流量表還給出對應的增減金額，進一步體現(xiàn)某一期間內(nèi)的現(xiàn)金流動和現(xiàn)金余額的變化情況，從而給企業(yè)管理者提供決策支持。 拓展知識：此外，資金流量表中還分類披露投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流動，如購買固定資產(chǎn)、投資或者處置股權(quán)投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。它可以指導企業(yè)管理者在流動資金方面更加合理地進行分配，有助于企業(yè)防范資金風險，擴大資金投資機會，優(yōu)化資金利用率，提高營運效率，實現(xiàn)企業(yè)的財務健康發(fā)展。