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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2022年暫估了90多萬的主營業(yè)務(wù)成本，23年只到了40多萬的發(fā)票，剩下的發(fā)票匯算清繳前也到不了了，我匯算清繳調(diào)增50萬，那么23年的賬我要把剩下的50萬沖了嗎？我是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
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是的，沒有取得發(fā)票的50萬元暫估帳在所得稅匯算清繳前要調(diào)增。
2023 01/29 21:26
陳珊萍老師 
2023 01/29 21:27
如果匯算清繳后，企業(yè)取得了發(fā)票，可以再次入帳，計(jì)入公司報表的成本項(xiàng)目。
84785041 
2023 01/29 21:27
我是說還要繼續(xù)調(diào)賬嗎
84785041
2023 01/29 21:28
您看下我暫估的有主營業(yè)務(wù)成本和管理費(fèi)用
陳珊萍老師
2023 01/29 21:29
報表上繼續(xù)作為暫估項(xiàng)，只是在企業(yè)所得稅申報時調(diào)增。
84785041
2023 01/29 21:35
這個暫估以后都不會再給票了，怎么處理
陳珊萍老師
2023 01/29 21:42
影響公司的凈利潤，公司股東承擔(dān)，但計(jì)算企業(yè)所得稅前調(diào)增
84785041
2023 01/29 22:05
不會再給票的賬務(wù)處理怎么記
陳珊萍老師
2023 01/29 22:12
沒有取得發(fā)票的庫存商品，轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，按有發(fā)票的庫存商品一樣的記帳方法，沒有取得發(fā)票的庫存商品成本，在摘要欄做好備注就可以的
這么大金額取不到發(fā)票，要考慮這個供應(yīng)商的問題，應(yīng)該要求對方降低購買成本
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