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現(xiàn)金日記賬就是記錄現(xiàn)金的收入、支出和余額的一種賬目，用于把握現(xiàn)金的流向，檢查資金使用情況和及時發(fā)現(xiàn)資金流出、打折銷等情況。 現(xiàn)金日記賬的登記應(yīng)當包括以下業(yè)務(wù)： 1、入賬：記錄現(xiàn)金的收入，如收款、收取票據(jù)、發(fā)行股利等； 2、出賬：記錄現(xiàn)金的支出，如付款、付出票據(jù)、支付職工薪金等； 3、結(jié)余：記錄每天存在現(xiàn)金中的金額； 4、余額：在每天末要記錄剩余現(xiàn)金的金額。 以上是現(xiàn)金日記賬的登記應(yīng)當包括的業(yè)務(wù)，其中余額一項是為了便于管理人員把握現(xiàn)金的狀況，以及記錄剩余現(xiàn)金的運用情況。 此外，現(xiàn)金日記賬中應(yīng)當把每一筆的現(xiàn)金流向詳細記錄下來，包括現(xiàn)金的用途、借方或貸方、金額等，以便資金使用情況清楚，記賬準確，及時發(fā)現(xiàn)資金流出、打折銷等情況，對流出和使用現(xiàn)金賬戶進行管理和監(jiān)督。