免費(fèi)問(wèn)答

庫(kù)存現(xiàn)金：公司作為自有資金的現(xiàn)金，存在于貨幣資金賬戶中，用來(lái)支付本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的費(fèi)用。 其他應(yīng)收款：指企業(yè)收回的各類應(yīng)收賬款，是企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，可以快速流通，并能看出企業(yè)客戶群的情況。 其他應(yīng)付款：指為了完成一項(xiàng)業(yè)務(wù)后而應(yīng)付的費(fèi)用，是企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債，會(huì)隨著經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不斷變化而發(fā)生變化。 給出納備用金分錄記錄在公司賬簿中應(yīng)該是借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款，因?yàn)閭溆媒鹩浫肫渌麘?yīng)收款，是收到納入賬款，備用金在收到后一般不會(huì)立刻用于支付任何款項(xiàng)，一般收款后會(huì)依照公司的要求進(jìn)行暫時(shí)儲(chǔ)存在銀行賬戶上，可以作為未來(lái)支付的備用金，以收入的形式登記在賬簿中，因此該分錄的貸方是其他應(yīng)收款。 要想做好出納的備用金的記錄工作，可以采取的措施有： 1、做好備用金的發(fā)放和使用管理制度，制定嚴(yán)格的備用金支出規(guī)定，以防止備用金的過(guò)量支出。 2、每一筆備用金使用必須有明確的證據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)定期檢查，對(duì)支出進(jìn)行核查，確保備用金不被濫用。 3、實(shí)行流水分錄，記錄每一筆備用金支出，以便審計(jì)查詢。 4、定期及時(shí)盤(pán)點(diǎn)備用金，核對(duì)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 5、建立公司報(bào)表，將備用金的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告定期發(fā)布給財(cái)務(wù)部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)，便于監(jiān)督和管理。