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跨年調(diào)整營業(yè)稅金及附加,當(dāng)時多記了營業(yè)稅金及附加33.4,第二年怎么調(diào)整分錄
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速問速答借應(yīng)交稅費(fèi),
貸以前年度損益調(diào)整,
借以前年度損益調(diào)整,
貸利潤分配未分配利潤,然后匯算清繳需要調(diào)增
2023 01/29 17:07
84784975
2023 01/29 17:11
請問這個憑證如何調(diào)整
郭老師
2023 01/29 17:12
我上面給你寫了分錄了,不用稅金及附加,用以前粘度隨一調(diào)整。
84784975
2023 01/29 17:12
當(dāng)時沒有走應(yīng)交稅費(fèi)
84784975
2023 01/29 17:12
之前的憑證還需要紅沖嗎?
84784975
2023 01/29 17:13
但是我實(shí)際上應(yīng)交稅費(fèi)有33.4,不是66.8
84784975
2023 01/29 17:13
按你第一個憑證應(yīng)交稅費(fèi)增加了
84784975
2023 01/29 17:14
目前利潤表顯示營業(yè)稅金及附加是66.8
郭老師
2023 01/29 17:14
同學(xué),我已經(jīng)給你紅沖了,已經(jīng)全部做了。上面就是完整的。
84784975
2023 01/29 17:15
我是不是應(yīng)該借 營業(yè)稅金及附加 貸以前年度損益呢?
84784975
2023 01/29 17:16
那我應(yīng)交稅費(fèi)不是單腿了嗎?
84784975
2023 01/29 17:16
當(dāng)時繳納的時候是直接借 營業(yè)稅金及附加印花 貸銀行存款
郭老師
2023 01/29 17:17
實(shí)際你有這個支付嗎。你沒有多借,借稅金及附加,貸應(yīng)交稅金及附加,一正數(shù)一負(fù)數(shù),并沒有多。
84784975
2023 01/29 17:19
你看我余額表,營業(yè)稅金及附加多出來33.4,而且也影響我利潤表了
84784975
2023 01/29 17:20
利潤表營業(yè)稅金及附加也變成66.8了,實(shí)際支付33.4
郭老師
2023 01/29 17:21
那你看下你帶防的稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)損益了嗎?
郭老師
2023 01/29 17:21
貸方的稅金及附加沒有結(jié)轉(zhuǎn),損益有余額嗎?
84784975
2023 01/29 17:25
正確分錄還應(yīng)該有個借管理費(fèi)用-印花稅,貸應(yīng)交稅費(fèi),要是只做您剛才的調(diào)整分錄,不是少一步嗎?
郭老師
2023 01/29 17:27
如果按照你做的那個應(yīng)交稅費(fèi)不還是有余額
84784975
2023 01/29 17:28
會影響遞延所得稅嗎?
郭老師
2023 01/29 17:31
不影響
匯算清繳就調(diào)增了
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