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老師請問下:假如我計提了企業(yè)得稅是2萬，但實際申報時享受了減免1萬，最終只繳納了1萬。但是我的利潤表是計提了2萬，這種狀況正確的賬務(wù)怎么處理？

84785027| 提問時間：2023 01/29 12:41
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
這種情況需要將企業(yè)計提的2萬元稅費及1萬元減免稅費分開核算，在利潤表中計提2萬元企業(yè)所得稅，在現(xiàn)金流量表中反映1萬元的減免稅費，以此調(diào)整稅金及附加項目來反映減免前后的現(xiàn)金流量變化情況。 拓展知識：企業(yè)所得稅的減免與緩繳是由國家稅務(wù)機關(guān)根據(jù)企業(yè)繳納稅款的實際情況進行靈活調(diào)整的措施，以緩解企業(yè)的財務(wù)壓力。在此情況下，通過減免稅費可以使企業(yè)的凈利潤得到提高，但最終支付的稅款也會相應(yīng)減少。
2023 01/29 12:53
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