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針對漏了計提所得稅的問題，首先要先明確本期的應(yīng)納稅所得額，再減去前期末結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅，得出當(dāng)期的應(yīng)納稅額，如果應(yīng)納稅額大于0，則需要重新計算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，根據(jù)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額重新計算稅率以及稅額，最后需要確認(rèn)當(dāng)期的稅款是否已經(jīng)被繳納，如果繳款未完成，則需要根據(jù)當(dāng)期應(yīng)繳稅額進(jìn)行補(bǔ)繳。 拓展知識：企業(yè)所得稅也被稱之為對企業(yè)的收入產(chǎn)生的稅負(fù)，是由企業(yè)收入和支出活動引起的稅收費用，所有企業(yè)（包括外國企業(yè)在中國境內(nèi)的生產(chǎn)、經(jīng)營活動）不論其營業(yè)收入大小均應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅是經(jīng)濟(jì)體制中企業(yè)負(fù)擔(dān)的重要稅種。