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我之前這樣做的，是不是做錯了？ 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅時：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款

你好，你看下咱兩個不一樣嗎？哪里不一樣？

好像一樣哦，月末進(jìn)項稅額跟銷項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅都是平的，但是未交增值稅就貸方余額，是吧

對的，是的，是這么做的。

那如果截止到年末，進(jìn)項稅借方余額，銷項稅貸方余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額，這樣做對嗎？

可以的，可以不結(jié)轉(zhuǎn)的，平時做賬不結(jié)轉(zhuǎn)，只要你的余額是正確的就行。

我們之前那個會計就這樣做的就直接做轉(zhuǎn)出未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，導(dǎo)致公司成立到現(xiàn)在進(jìn)項稅額借方余額一直增加，銷項稅額貸方余額一直增加，轉(zhuǎn)出 未交增值稅借方余額也是很大的，這樣也是可以的嗎？

對的，是的，可以的，可以這么做的。

沒有規(guī)定必須結(jié)轉(zhuǎn)的，你不結(jié)轉(zhuǎn)也沒有問題的。

我這樣做也可以，他這樣做也是可以的哦，不需要改正他的，如果我接手了也可以按照我自己的來做的哦

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。