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我之前這樣做的，是不是做錯(cuò)了？ 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款

你好，你看下咱兩個(gè)不一樣嗎？哪里不一樣？

好像一樣哦，月末進(jìn)項(xiàng)稅額跟銷項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅都是平的，但是未交增值稅就貸方余額，是吧

對(duì)的，是的，是這么做的。

那如果截止到年末，進(jìn)項(xiàng)稅借方余額，銷項(xiàng)稅貸方余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額，這樣做對(duì)嗎？

可以的，可以不結(jié)轉(zhuǎn)的，平時(shí)做賬不結(jié)轉(zhuǎn)，只要你的余額是正確的就行。

我們之前那個(gè)會(huì)計(jì)就這樣做的就直接做轉(zhuǎn)出未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，導(dǎo)致公司成立到現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額一直增加，銷項(xiàng)稅額貸方余額一直增加，轉(zhuǎn)出 未交增值稅借方余額也是很大的，這樣也是可以的嗎？

對(duì)的，是的，可以的，可以這么做的。

沒(méi)有規(guī)定必須結(jié)轉(zhuǎn)的，你不結(jié)轉(zhuǎn)也沒(méi)有問(wèn)題的。

我這樣做也可以，他這樣做也是可以的哦，不需要改正他的，如果我接手了也可以按照我自己的來(lái)做的哦

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。