免費(fèi)問答

小規(guī)模納稅人公司在16年多交了所得稅，現(xiàn)在退稅了，本賬的處理流程如下： 1、在報(bào)表上以負(fù)數(shù)形式記錄納稅人公司在16年多交的所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)額；貸：銀行存款。 2、在報(bào)表上以正數(shù)形式記錄納稅人公司當(dāng)前退稅：借：銀行存款；貸：應(yīng)退稅費(fèi)額。 3、根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表上的調(diào)整，把應(yīng)交稅費(fèi)額和應(yīng)退稅費(fèi)額分別劃入到報(bào)表對(duì)應(yīng)的賬戶，以確保報(bào)表的準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人的退稅費(fèi)用，可以申報(bào)減稅，以減少納稅人應(yīng)交的稅費(fèi)，減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。但是要注意，不同的行業(yè)申報(bào)減稅的規(guī)則不同，需要咨詢稅務(wù)機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。