免費(fèi)問答

首先，按照稅法規(guī)定，應(yīng)核實(shí)發(fā)票是否真實(shí)有效，如果發(fā)票不存在或者存在可疑性，應(yīng)及時(shí)在稅務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行做實(shí)抵扣。首先，檢查發(fā)票是否被注銷，如果被注銷，則需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的調(diào)整，再將多抵扣的稅款退稅或轉(zhuǎn)出。如果發(fā)票未被注銷，但未提供發(fā)票，應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)備發(fā)票并將稅率更新為正確的稅率。其次，應(yīng)及時(shí)在稅務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整，將多抵扣的稅款直接轉(zhuǎn)出或回退。最后，記錄下此次轉(zhuǎn)出的轉(zhuǎn)出款項(xiàng)，確認(rèn)轉(zhuǎn)出稅款是否已從公司賬戶中轉(zhuǎn)出，并納入下期稅款對(duì)賬單。拓展知識(shí)：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是指按照規(guī)定認(rèn)定的進(jìn)項(xiàng)稅，因企業(yè)未抵扣后續(xù)發(fā)生，須按照計(jì)算另行納稅的原則向稅務(wù)機(jī)關(guān)按期繳納的稅款。