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首先，你要做的是從本月賬戶中查詢期初應收或應付賬款，然后確定期內發(fā)生的增值稅業(yè)務，以確定期末應收或應付賬款的數(shù)額。增值稅業(yè)務的確定應從企業(yè)的購銷發(fā)票、發(fā)票沖紅、發(fā)票代開、購貨登記簿和銷售登記簿憑證等文件中審核確定。進項及其金額是以采購發(fā)票等票據(jù)為依據(jù)，從期初結轉到期末應收票據(jù)金額來確定的；銷項及其金額是以銷貨發(fā)票等票據(jù)為依據(jù)，從期初結轉到期末應付票據(jù)金額來確定的。 拓展知識：抵扣的進項稅額可以從期初未結轉的進項稅額中找出，需要注意的是，進項稅額可能會因為發(fā)票的沖紅或者折疊抵扣而減少。此外，抵扣的進項稅額也可以通過期末結轉的期初未開票金額來計算。