免費(fèi)問答

在納稅人九月轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后，十月變回一般納稅人時(shí)，建議可以調(diào)整九月增值稅，以確保申報(bào)準(zhǔn)確。具體步驟如下： 1. 確定九月應(yīng)繳納稅款：確定九月份應(yīng)繳稅款，其中需要計(jì)算九月出售的商品、服務(wù)的銷售額應(yīng)稅收入，同時(shí)加上應(yīng)納稅款及其他稅收。 2. 計(jì)算九月申報(bào)的稅款：根據(jù)小規(guī)模納稅人計(jì)算九月銷售額所應(yīng)納稅款，計(jì)算稅款時(shí)需減去九月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 3. 核定九月增值稅：審查九月應(yīng)繳稅款及申報(bào)的稅款，進(jìn)行比較，若九月應(yīng)繳稅款大于申報(bào)稅款，則需調(diào)整九月增值稅；若九月應(yīng)繳稅款小于申報(bào)稅款，則需支付九月的稅款。 拓展知識(shí)：調(diào)整九月增值稅的步驟可以分為補(bǔ)繳上月及本月稅款，抵繳下月稅款，和抵扣稅款三部分。補(bǔ)繳上月及本月稅款：先征收上月增值稅，再征收本月增值稅；抵繳下月稅款：使用本月增值稅稅款抵扣下月增值稅；抵扣稅款：使用本月的稅款抵扣九月的稅款。