免費(fèi)問答

在出租商戶給企業(yè)的情況下，企業(yè)需要計(jì)算增值稅，以及企業(yè)所得稅。首先，租賃商戶要繳納增值稅，因此每月租金要按收入×17％或17％尾數(shù)計(jì)算增值稅，每月應(yīng)繳納增值稅為3萬(wàn)元×17％=510元。其次，企業(yè)需要計(jì)算企業(yè)所得稅，根據(jù)企業(yè)所得稅的納稅計(jì)算，當(dāng)月租金的收入可以計(jì)入企業(yè)稅前費(fèi)用，比如36萬(wàn)收入，企業(yè)應(yīng)按照25％的稅率計(jì)算企業(yè)所得稅，扣除其他業(yè)務(wù)所得的稅率為20％。最后，企業(yè)可以在企業(yè)所得稅中扣除租金稅收，如企業(yè)每月租金3萬(wàn)元×12 個(gè)月共36萬(wàn)元，應(yīng)為月均租金3萬(wàn)元×17％=510元，共可以扣除6120增值稅。拓展知識(shí)：出租商戶給企業(yè)的租金收入，還可以從企業(yè)稅前費(fèi)用中減免行政費(fèi)用，企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可以扣除這部分費(fèi)用，以減輕企業(yè)的稅負(fù)。