問題已解決
21年12月代賬公司少給我們公司申報3500元工資,做賬也少了3500元.但是工資已經(jīng)發(fā)出去了。我是可以3月先做以前年度損益調(diào)整,后面疫情沒那么嚴重了去大廳補申報?還是得先補申報了才能再做損益調(diào)整?
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速問速答您好!建議您先補繳稅款,再等待政府復工復產(chǎn)后,及時向主管稅務機關報送做出損益調(diào)整的申報,以免影響本公司應納稅所得額的計算。
在申報時,需要提供的資料主要有:經(jīng)濟類型編碼,法定代表人證件,稅務登記證,開戶憑證,經(jīng)營執(zhí)照等。還需提供計算增加扣減項目后應納稅額的計算表、說明書及屬期內(nèi)財務報表,以供主管稅務機關查驗。
之后,可以根據(jù)本次補繳的工資總額,就發(fā)生在2019年12月的本次增加應稅收入,在附加扣除項目中核定本次補繳的應稅額,以便在最終納稅申報時,完成收入調(diào)整。
關于拓展知識:
調(diào)整的損益表一般由財務部門編制,既包括本年度的損益調(diào)整項目,也包括歷史累計損益項目,用于重新核算本年度結轉損益及期末匯總狀況,以確保本年度應納稅所得額的準確性和可信性。
2023 01/28 14:40
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