免費問答

年度匯算清繳時，忘記在上年12月份記提分錄，今年5月的做法是首先在固定資產折舊及費用攤銷項目上，分別減 少原來記提（上年12月）的折舊及費用攤銷金額，并在下一年度再進行記提，以及在利潤分配項目上記賬，借：本年提 建賬費（按最低提取比例提?。?；貸：本年應付職工薪酬，按公司確定的最低分配金額，分公司按未分配利潤的政策進 行分配，發(fā)放到各職工的賬戶中。 拓展知識：記提在會計上指的是把某些企業(yè)支出（例如固定資產折舊、本年應付職工薪酬、技術服務費）提前記入費用，按照事先確定的比例比例進行，以減少企業(yè)本期收入，以此來轉移企業(yè)收入的分布，達到改善本期盈利狀況的目的。而分錄的目的，則是為了記載會計業(yè)務實現的財務記錄，以了解企業(yè)經營情況，以及財務狀況。