免費(fèi)問答

年度匯算清繳時(shí)，忘記在上年12月份記提分錄，今年5月的做法是首先在固定資產(chǎn)折舊及費(fèi)用攤銷項(xiàng)目上，分別減 少原來記提（上年12月）的折舊及費(fèi)用攤銷金額，并在下一年度再進(jìn)行記提，以及在利潤(rùn)分配項(xiàng)目上記賬，借：本年提 建賬費(fèi)（按最低提取比例提取）；貸：本年應(yīng)付職工薪酬，按公司確定的最低分配金額，分公司按未分配利潤(rùn)的政策進(jìn) 行分配，發(fā)放到各職工的賬戶中。 拓展知識(shí)：記提在會(huì)計(jì)上指的是把某些企業(yè)支出（例如固定資產(chǎn)折舊、本年應(yīng)付職工薪酬、技術(shù)服務(wù)費(fèi)）提前記入費(fèi)用，按照事先確定的比例比例進(jìn)行，以減少企業(yè)本期收入，以此來轉(zhuǎn)移企業(yè)收入的分布，達(dá)到改善本期盈利狀況的目的。而分錄的目的，則是為了記載會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)記錄，以了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，以及財(cái)務(wù)狀況。