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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好,6月份的時(shí)候計(jì)提社保不小心把個(gè)人部分也計(jì)提做到管理費(fèi)用里面了,這個(gè)月沖銷重新做還是怎么處理
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速問速答你好,如果6月份的時(shí)候不小心把個(gè)人部分計(jì)提到了管理費(fèi)用里面,這個(gè)月沖銷重新做可以采取以下措施:
1、在沖銷當(dāng)月管理費(fèi)用的基礎(chǔ)上,確認(rèn)入賬金額,并增加社保部分的貸方;
2、在社保費(fèi)用的科目上,增加貸方,代表上月社保費(fèi)用的沖銷金額;
3、在社保費(fèi)用科目上,增加借方,代表本月社保費(fèi)用的正常入賬;
4、在管理費(fèi)用科目上,增加借方,代表本月沖銷的社保費(fèi)用。
拓展知識(shí):除了用于沖銷內(nèi)部賬戶科目之外,管理費(fèi)用還可以用于沖銷和外部機(jī)構(gòu)之間的賬戶科目,以及沖銷因登記失誤所造成的債務(wù)和應(yīng)付賬款科目。
2023 01/28 14:06
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