免費(fèi)問答

小規(guī)模公司應(yīng)該在《關(guān)于調(diào)整本年度某月收入增值稅納稅申報(bào)表填報(bào)的通知》（稅費(fèi)[2020]59號(hào)）上做納稅調(diào)整。該表包括本年度某月增值稅納稅申報(bào)表（ 小規(guī)模納稅人），增值稅稅控系統(tǒng)調(diào)整申報(bào)書（小規(guī)模納稅人）及其他相關(guān)資料。 針對所提的情況，小規(guī)模公司應(yīng)該填寫增值稅稅控系統(tǒng)調(diào)整申報(bào)書（小規(guī)模納稅人），填寫內(nèi)容主要包括：對上期及上期末的應(yīng)稅項(xiàng)目的稅款調(diào)整情況，小規(guī)模納稅人自行申報(bào)的稅款調(diào)整情況，單據(jù)調(diào)整情況，納稅申報(bào)差異應(yīng)補(bǔ)退稅額，簡易計(jì)稅方法及不征稅或不抵扣稅額等內(nèi)容。 同時(shí)，小規(guī)模公司本年度某月增值稅納稅申報(bào)表也需要填寫，填寫內(nèi)容主要包括：納稅人的基本情況，本期的銷售額及減免稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額，其他稅款及費(fèi)用，并且包括計(jì)算結(jié)果和報(bào)表附錄等。 拓展知識(shí)：本年度某月增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人）是指經(jīng)營期內(nèi)，納稅人以實(shí)物、勞務(wù)、服務(wù)等形式發(fā)生的應(yīng)稅銷售額（含減免稅額）在本期間未達(dá)到規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，需要按照本期間內(nèi)實(shí)際發(fā)生的應(yīng)稅銷售額（含減免稅額）及進(jìn)項(xiàng)稅額按月累計(jì)計(jì)算的納稅申報(bào)表。