免費(fèi)問答

首先，根據(jù)速達(dá)系統(tǒng)當(dāng)月多收了客戶款的情況，要進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)分錄，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)，根據(jù)收款單和已生成憑證的情況，將本月開票和未開票的金額分別記入應(yīng)收賬款的借方及銀行的貸方。 具體地，應(yīng)做如下記賬： 1、銀行存款： 借：銀行存款 貸：客戶收款； 2、應(yīng)收賬款： 借：應(yīng)收賬款 貸：客戶收款； 3、其中未開票部分： 借：客戶未開票收款 貸：客戶收款； 4、應(yīng)付票據(jù)： 借：應(yīng)付票據(jù) 貸：應(yīng)收賬款； 5、銀行存款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)付票據(jù)； 6、其中未開票部分： 借：客戶未開票收款 貸：應(yīng)付票據(jù)； 拓展知識： 在做客戶收款的會計(jì)分錄時，除了按照上述方式記錄外，還可以通過利用貸項(xiàng)通知單的方式來進(jìn)行處理，這種方式的好處在于可以將收款的明細(xì)與票據(jù)的明細(xì)掛鉤，從而更加有效地查明收款情況，提升會計(jì)工作的效率。