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老師 如果是跨年了怎么辦呢

你好，這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的，涉及到損益類的科目嗎？

老師 如果沒(méi)有涉及到損益類科目可以直接在23年補(bǔ)上嗎

可以 可以這么做的

老師 如果涉及到損益類的科目呢

你好，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做。

恩 老師 能具體的分情況說(shuō)一下嘛

借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整 一個(gè)調(diào)整的 一個(gè)做發(fā)票的

老師 如果發(fā)生了銷貨退回 正好是跨年了 這種情況還需要調(diào)整以前的嗎

你好，你之前已經(jīng)做了成本嗎？如果是的話，那你對(duì)應(yīng)的收入是不是也需要？如果是的話，你直接紅沖當(dāng)一年的收入和成本就可，不需要以前年度損益調(diào)整。

22年的業(yè)務(wù)在23年發(fā)生了銷售退回 老師是說(shuō)我直接在23年紅沖了這部分的收入和成本就行了，不用用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了嗎 那什么情況會(huì)用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢

你好，比如發(fā)生了一項(xiàng)費(fèi)用，或者是你多做了費(fèi)用，借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整這個(gè)理解嗎？

或者是之前暫估現(xiàn)在收到的發(fā)票也是紅沖上面的，然后再做發(fā)票的。

老師 如果是我多做了費(fèi)用 在來(lái)年的時(shí)候就要做一筆借以前年度損益調(diào)整，貸費(fèi)用的分錄，如果是少做了費(fèi)用就做相反的分錄對(duì)嗎

你好，貸方這個(gè)科目不對(duì)，借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，或者是做相反的。

（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。老師 這是我在網(wǎng)上查到的 是這樣處理嗎

你好?？梢缘?，可以這么做的。

老師 如果公司還計(jì)提了盈余公積，要怎么做分錄

多計(jì)提了的，之前的分錄做相反的就可以的，如果是少計(jì)提了再補(bǔ)上。