問題已解決
老師,您好,請問下,就是我們今年跟客戶對賬差異15萬元,客戶會轉(zhuǎn)賬給我們,但是已經(jīng)沒有交易了,現(xiàn)在我們會開銷售發(fā)票15萬給客戶,只是我們系統(tǒng)里如何作業(yè)呢,因為沒有訂單了
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速問速答在開具發(fā)票的前提下,有關(guān)就賬差異15萬元的處理,可以依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》(CAC)的相關(guān)規(guī)定和實踐經(jīng)驗,將賬務(wù)處理如下:
首先進(jìn)行總賬處理,按照“差額結(jié)轉(zhuǎn)”的原則,在客戶應(yīng)收賬款科目下做“貸” 15萬元記賬,在現(xiàn)金科目做“借” 15萬元記賬;
其次,可根據(jù)調(diào)節(jié)或反向調(diào)節(jié)等處理方式,增加一筆銷售發(fā)票記錄,將貨物成本僅作為手續(xù)費發(fā)生,分解為供應(yīng)商賬戶對客戶應(yīng)收賬款的調(diào)整,銷售發(fā)票的金額為15萬元,屬于“沖回客戶應(yīng)收賬款”的業(yè)務(wù)記錄;
最后按照發(fā)票使用規(guī)定,由客戶支付發(fā)票款項,由供應(yīng)商收取,完成本次交易。
總之,在差額結(jié)轉(zhuǎn)的前提下,可以采取發(fā)票抵扣處理,銷售發(fā)票金額為15萬元,沖回客戶應(yīng)收賬款,同時客戶需要將15萬元支付給供應(yīng)商,來完成這筆交易。
2023 01/28 09:38
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