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負值發(fā)票啥意思?怎么開票?
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速問速答負數(shù)發(fā)票
啥業(yè)務的這是
2023 01/28 08:23
84784978
2023 01/28 08:24
受托代銷商品,雙方怎么做分錄?怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本?雙方怎么開票?
郭老師
2023 01/28 08:29
1)委托方賬務處理
發(fā)出商品時
借:發(fā)出商品(成本價)
貸:庫存商品
委托方收到代銷清單并開出增值稅專用發(fā)票
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
借:主營業(yè)務成本
貸:發(fā)出商品結(jié)算貨款、代銷手續(xù)費時
借:銀行存款
銷售費用
貸:應收賬款
(2)受托方賬務處理
企業(yè)收到受托代銷商品時
借:受托代銷商品(售價)
貸:受托代銷商品款
采取收取手續(xù)費方式代銷的商品,售出受托代銷商品后,按售價和應收的增值稅稅額
借:銀行存款、應收賬款等
貸:應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)
受托代銷商品(售價)
收到委托單位開來的票據(jù)時,按可抵扣的增值稅稅額
借:應交稅費一應交增值稅 (進項稅額)
貸:應付賬款一委托代銷單位
同時,按接售價
借:受托代銷商品款(售價)
貸:應付賬款—委托代銷單位(售價)
計算代銷手續(xù)費等收入時
借:應付賬款一委托代銷單位
貸:其他業(yè)務收入
付款時,按實際支付給委托單位的代銷款項
借:應付賬款一委托代銷單位
貸:銀行存款
郭老師
2023 01/28 08:30
采用收取手續(xù)費方式委托代銷商品。委托方開票給受托方,受托方再開票給銷售者,受托方開服務費發(fā)票給委托方。等商品銷售時,受托方向委托方提供代銷清單,委托方向受托方開具貨物發(fā)票,受托方可以按照收到的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額抵扣當期的銷項稅額;同時受托方應按照銷售的貨物的適用稅率向顧客開具貨物發(fā)票,按照代銷手續(xù)費向委托方開具稅目為“經(jīng)紀代理服務”的增值稅發(fā)票,適用稅率為6%,受托方以上述兩種稅目計算繳納增值稅
84784978
2023 01/28 08:45
是不是受托代銷商品不用開具發(fā)票,只是收取的手續(xù)費需要開票給委托方?
郭老師
2023 01/28 08:47
不是
上面寫了
開貨物的
還有6%的
84784978
2023 01/28 08:47
委托方開票,怎么開票?就是正常開票嗎?明細就寫具體貨物名稱嗎?還是寫受托代銷商品?
郭老師
2023 01/28 08:48
你好
寫具體的產(chǎn)品名字就可以
84784978
2023 01/28 08:52
你的意思就是,受托方不用開票給客戶,委托方直接開票給客戶。受托方收取的手續(xù)費需要開票給委托方,按照經(jīng)紀代理稅率6%開票給委托方
郭老師
2023 01/28 08:52
你好
可以的
也可以這么做
但是錢怎么收
郭老師
2023 01/28 08:52
第三方直接支付給委托方的嗎
84784978
2023 01/28 08:53
不是給委托方,是直接給受托方
郭老師
2023 01/28 08:57
那你們得有證明
代收代付的證明
84784978
2023 01/28 09:09
其實,就是兩個公司共同用著銷售貨物。有時候用這個公司,有時候用那個公司開票。其實兩個公司做著一個公司的業(yè)務
郭老師
2023 01/28 09:11
那你這個有風險的
郭老師
2023 01/28 09:12
你哪個企業(yè)銷售
用哪個購入就是
84784978
2023 01/28 09:16
有啥風險?
84784978
2023 01/28 09:17
我就是用一個公司開票到另一個公司,另一個公司銷售出去,開票出去給客戶。收款基本就是另一個公司收款
郭老師
2023 01/28 09:17
隱瞞收入
a給b
b走代收代付
b隱瞞了收入
84784978
2023 01/28 09:22
a開票給b,b開票給客戶,b公司收款,b公司給a 公司付款。
郭老師
2023 01/28 09:26
你的意思就是,受托方不用開票給客戶,委托方直接開票給客戶。受托方收取的手續(xù)費需要開票給委托方,按照經(jīng)紀代理稅率6%開票給委托方
你這里問的不是這個意思
你在看下
你的意思是a開給客戶的
84784978
2023 01/28 09:50
b開票給客戶。錢打給誰,誰給客戶開票。
郭老師
2023 01/28 09:51
那就沒有問題的,可以的。
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